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委托代征业务迎来整顿!银行全面清理违规代付通道

2021-03-18 04:57:08

据税筹圈获悉,近日多个省份税务局要求暂停发放委托代征资质,对于存量违规委托代征平台进行清理整治,同时部分省份代开业务也被暂停。

监管部门要求加强事后监管,实行“正面清单+负面清单”管理。对于建筑行业、医疗行业、执业律师、在编教师、注册测绘师 、房地产经纪人 执业保险经纪人;核定征收执业保险公估人;执业保险营销员、执业证券经纪人、注册会计师、演出经纪人 、导演、演职人员 、广播电视编辑记者 、播音员主持人 、专利代理师 、注册验船师、注册拍卖师 、注册安全工程师 、导游等数十个岗位被列平台经济负面清单。

要求委托代征平台签约自由职业者前应履行勤勉地背景调查义务,做好对开展经营活动的个人身份识别认,拒绝签约有犯罪前科或有失信记录的个人,审慎签约难以清晰界定收入来源或收入性质的个人。鼓励平台公司开展集群注册,支持互联网平台将自由职业者批量注册成个体工商户。

不仅仅是税务系统加强监管,为了防范非法资金流入,企业税收优惠银行也开始严控对公企业开户,同时全面清理委托代征平台违规代付通道。


核定征收


警惕委托代征平台五大风险

1、涉税洗钱犯罪:当前有不法分子利用个税代征模式洗钱,涉传销、博彩和地下钱庄问题突出。早在2019年个税代征知名服务平台,因涉嫌违反反洗钱被调查,委托代征从而导致平台部分服务供应商与业务合作伙伴的专属资金账户被冻结,多家支付机构和银行也被牵扯其中,此次事件在行业影响较大。

自2019年打击涉税犯罪“百城会战”部署开展以来,全国公安机关精心组织、扎实推进,取得了显著的阶段性战果。截至2019年9月底,全国公安机关已立涉税案件3132起,抓获犯罪嫌疑人3114名,初步查证涉案金额434.3亿元。

税务犯罪与洗钱犯罪存在着紧密联系,打击涉税洗钱犯罪应成为反洗钱的工作重点之一。在早期的洗钱活动中,犯罪集团就将非法收入与合法收入混在一起报税,从而达到洗钱目的,早在2012年2月,金融行动特别工作组(FATF)发布了新的《四十项建议》,突出强调了税务犯罪,并建议各国采取有效措施预防和打击涉及税务犯罪的洗钱活动。

2、虚开增值税发票:目前部分委托代征企业以“灵活用工、代发薪资、任务众包”等旗号为名干着倒卖发票和对私转账的生意。根本没有发生真实业务,就连场景平台也是虚构,走走形式而已。当前微商、医疗器械、保险服务等行业虚开发票比较严重,自2019年以来有多家服务平台涉医药行业虚开发票被税务稽查。

3、市场营销乱象:部分个税代征服务平台打着“灵活用工、共享经济结算平台”名义涉嫌“拉人头”式传销推广加盟服务商,收取代理商加盟费和保证金,为了吸引服务商加盟成本价竟然低于5%,这种垫资运营模式,一旦资金链断裂,或将导致平台方跑路风险。

4、代征税风险:由于委托代征面向零星、分散、异地的纳税人,税务机关对于上述纳税人的信息往往并不充分,甚至很大程度上依赖于代征平台提供的信息,这就导致了委托代征关系中很容易出现代征平台未按期上缴税款、擅自决定少征税款、超越代征权限等问题,如果出现上述问题将会牵连用户被税务局追缴税款和处罚。

5、客户资金安全:由于客户资金先汇入代征公司账户,然后由委托代征平台分发给个人,现有委托代征平台存在“支付二清”嫌疑,委托代征平台挪用客户资金或平台系统账户被盗,用户的资金将会受损,近期已经出现上海某代付平台出现系统漏洞被黑客利用盗取平台资金情况。

委托代征平台洗牌在即,违规平台必将受到监管严惩,行业发展也将越来越规范。

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